O fator previdenciário é o resultado de uma fórmula matemática que considera a idade do segurado, a sua expectativa de sobrevida e o seu tempo de contribuição, e pode reduzir o valor da aposentadoria. Antes da Reforma da Previdência, o fator previdenciário era de aplicação obrigatória na aposentadoria por tempo de contribuição.
Mas qual a finalidade do fator previdenciário? Ainda é possível a aplicação do fator previdenciário após a Reforma da Previdência? O fator previdenciário é sempre prejudicial ao segurado?
Continue a leitura para descobrir as respostas dessas e outras dúvidas.
O que é e como funciona o fator previdenciário?
O fator previdenciário é o resultado de uma fórmula matemática que calcula três variáveis: a idade, expectativa de vida e o tempo de contribuição do segurado, e possui uma alíquota fixa no valor de 0,31.
A aplicação do fator previdenciário é opcional no caso da aposentadoria por idade, mas é obrigatória na aposentadoria por tempo de contribuição. Se o segurado cumprir os requisitos da aposentadoria por pontos, que é uma modalidade da aposentadoria por tempo de contribuição, ele poderá optar pela exclusão do fator previdenciário.
Quando o resultado do fator previdenciário é maior do que 1, o valor do salário de benefício aumenta. Porém, é necessário ter bastante tempo de contribuição e idade avançada no momento de solicitar a aposentadoria para conseguir obter um resultado maior do que 1.
- Aposentadoria por idade pré-reforma da previdência: A regra pré-reforma da aposentadoria por idade requer o cumprimento de dois requisitos: idade e tempo, sendo 65 anos de idade para o homem e 60 anos de idade para mulher, além de 15 anos de tempo de contribuição para ambos os sexos. Esta aposentadoria consiste na média aritmética simples dos 80% maiores salários de contribuição, considerados a partir de 07/1994, o valor da aposentadoria será de 70% desta média, mais 1% para cada ano de contribuição, até o máximo de 100%, com a aplicação do fator previdenciário QUANDO FOR VANTAJOSO.
- Aposentadoria por tempo de contribuição pré-reforma da previdência: A regra pré-reforma da aposentadoria por tempo de contribuição requer o cumprimento dos seguintes requisitos: 35 anos de tempo de contribuição para homens e 30 anos para mulheres, sem idade mínima. Esta aposentadoria consiste na média aritmética simples dos 80% maiores salários de contribuição, considerados a partir de 07/1994, com a aplicação do fator previdenciário.
- Aposentadoria por pontos pré-reforma da previdência: A aposentadoria por pontos é uma modalidade de aposentadoria por tempo de contribuição. A regra da aposentadoria por pontos pré-reforma consiste na soma da idade e do tempo de contribuição, sendo necessário o preenchimento de 95 pontos para homens e 85 pontos para mulheres de 18/06/2015 a 31/12/2018. De 01/01/2019 e 13/11/2019, a pontuação aumentou para 96 pontos para homens e 86 pontos para mulheres. Esta aposentadoria consiste na média aritmética simples dos 80% maiores salários de contribuição, considerados a partir de 07/1994, SEM a aplicação do fator previdenciário.
- ATENÇÃO! Para ter direito a qualquer espécie das aposentadorias pré-reforma é necessário preencher os requisitos até 13/11/2019, data em que entrou em vigor a Reforma da Previdência (EC 103/2019).
O objetivo inicial da aplicação do fator previdenciário era desestimular as aposentadorias precoces e incentivar o contribuinte a trabalhar por mais tempo, uma vez que reduzia consideravelmente o valor da aposentadoria quando o segurado optava por se aposentar com tempo mínimo de contribuição e com alta expectativa de vida. Veja que não havia requisito de idade mínima na aposentadoria por tempo de contribuição.
Em 13/11/2019, a Reforma da Previdência (EC 103/2019) entrou em vigor e trouxe novas regras para as aposentadorias, dentre elas, a idade mínima, estabelecendo, em regra, os 65 anos para os homens e 62 anos para as mulheres.
Assim, como a Reforma da Previdência instituiu a idade mínima como requisito para concessão das aposentadorias, a aposentadoria por tempo de contribuição e o fator previdenciário foram extintos, salvo raras exceções que explicaremos no próximo tópico.
O fator previdenciário ainda existe após a Reforma da Previdência?
Conforme vimos no tópico anterior, a Reforma da Previdência instituiu a idade mínima como um dos requisitos para concessão das aposentadorias, gerando a extinção da aposentadoria por tempo de contribuição (que não exigia idade mínima).
Com a extinção da aposentadoria por tempo de contribuição, consequentemente, o fator previdenciário deixou de existir. Isso porque a partir da instituição da idade mínima, o fator previdenciário perdeu a sua finalidade, que era desestimular a aposentadoria precoce.
A Reforma da Previdência entrou em vigor com a implementação da Emenda Constitucional 103/2019, em 13/11/2019. Portanto, após essa data, em regra, NÃO há mais aplicação do fator previdenciário.
Contudo, toda regra possui exceções, e no caso do fator previdenciário isso não é diferente.
As três situações em que o fator previdenciário poderá ser aplicado mesmo após a Reforma da Previdência
Em regra, após a Reforma da Previdência, o fator previdenciário não será aplicado, mas fique atento às três exceções.
1ª situação – Regra de transição do Pedágio de 50% (art. 17 da EC 103/2019) – aplicação obrigatória
As regras de transição existem para facilitar a concessão da aposentadoria para aqueles que já estavam contribuindo para a Previdência Social antes da Reforma da Previdência. O Pedágio de 50% é uma das regras de transição da aposentadoria por tempo de contribuição e é destinada para aqueles que estavam há 2 anos ou menos de completar o tempo mínimo de contribuição para se aposentar.
Em termos mais simples, em 13/11/2019, a pessoa segurada precisava ter cumprido pelo menos 33 anos de tempo de contribuição, se homem, e pelo menos 28 anos de tempo de contribuição, se mulher.
O pedágio é apenas um período adicional que deve ser cumprido. Diferente do que o nome pode sugerir, essa regra nada tem a ver com o pagamento de algum valor.
Mas por que o fator previdenciário é aplicado a essa regra de transição?
Porque, diferente das outras regras, o Pedágio de 50% não exige idade mínima! Lembra que o objetivo do fator previdenciário é evitar a aposentadoria precoce? No caso do Pedágio de 50%, como não há idade mínima, o fator previdenciário precisa ser aplicado para desestimular a aposentadoria do segurado com pouca idade e alta expectativa de vida.
2ª situação – Aposentadoria da pessoa com deficiência – aplicação opcional
A aposentadoria da pessoa com deficiência depende de avaliação médica e funcional realizada por perícia própria do INSS, a fim de comprovar o grau de deficiência, se leve, moderada ou grave.
Na aposentadoria por idade da pessoa com deficiência, o segurado deve cumprir 180 contribuições mensais (15 anos) e idade mínima de 60 anos para os homens e 55 anos para as mulheres.
Enquanto na aposentadoria por tempo de contribuição da pessoa com deficiência não requer idade mínima, mas exige o cumprimento das 180 contribuições mensais e a comprovação do tempo de contribuição de acordo com o grau de deficiência, que pode ser:
- leve – 33 anos para os homens e 28 anos para as mulheres;
- moderado – 29 anos para os homens e 24 anos para as mulheres;
- grave – 25 anos para os homens e 20 anos para as mulheres.
No caso de aposentadoria por tempo da pessoa com deficiência, o cálculo é realizado na forma da Lei Complementar 142/2013 combinado com o artigo 29 da Lei 8.213/91 em que a média do Período Base de Cálculo é de 100% com início a partir de julho de 1994, sendo considerado como Salário de Benefício o valor integral apurado no PBC.
Na hipótese de aposentadoria por idade, também é considerado o Período Base de Cálculo de 100% de todo período contributivo, com início a partir de julho de 1994, com cálculo do Salário de Benefício de 70%, acrescido de 1% para cada ano de contribuição, conforme estabelecido nas regras pós reforma.
3ª – Direito adquirido – aplicação obrigatória
O art. 3º da EC 103/2019 garante o direito adquirido do segurado à aplicação da legislação anterior, quando preenchidos os requisitos da aposentadoria com base nas regras existentes até a data da entrada em vigor da Reforma da Previdência em 13/11/2019. Isso significa que se o segurado preencher os requisitos da aposentadoria por tempo de contribuição até tal data, o valor do seu benefício será calculado mediante a aplicação do fator previdenciário.
A não ser que o segurado cumpra os requisitos da aposentadoria por pontos pré-reforma, que é uma modalidade da aposentadoria por tempo de contribuição, aí sim ele poderá optar pela exclusão do fator previdenciário.
Para concluir
Em 13/11/2019, entrou em vigor a Reforma da Previdência, implementada pela Emenda Constitucional 103/2019. A partir de tal data, a aposentadoria por tempo de contribuição foi extinta, porque as novas regras exigem o cumprimento de uma idade mínima para concessão de qualquer modalidade de aposentadoria.
Antes da Reforma da Previdência, o segurado podia se aposentar por tempo de contribuição com o requisito único de tempo de contribuição (35 anos de tempo de contribuição para homem e 30 anos de tempo de contribuição para mulher). A idade do segurado não tinha importância na concessão da aposentadoria, mas poderia influenciar no valor a ser recebido.
O fator previdenciário foi instituído pela Lei 9.876/1999 com a finalidade de conter os gastos da Previdência Social. Assim, o objetivo do fator previdenciário era desestimular as aposentadorias de segurados com pouca idade e alta expectativa de vida, mediante a redução do valor da aposentadoria.
O fator previdenciário leva em conta o tempo de contribuição, a idade na data do requerimento da aposentadoria e o prazo médio durante o qual o benefício deverá ser pago ao segurado pela Previdência Social, isto é, a expectativa de vida do segurado também é considerada no cálculo da aposentadoria pré-reforma. A expectativa de vida é obtida a partir de tábua completa de mortalidade para o total da população brasileira, elaborada pela Fundação Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística – IBGE.
Assim, quanto maior a idade e o tempo de contribuição, melhor será o fator previdenciário e, consequentemente, maior o valor da aposentadoria do segurado. Por outro lado, quanto mais jovem o segurado e pouco tempo de contribuição, menor o valor da aposentadoria.
Mas, após a Reforma da Previdência, o fator previdenciário perdeu sua finalidade e, em regra, não é mais aplicado, exceto em casos de direito adquirido e regra de transição do Pedágio de 50%. A pessoa com deficiência pode optar pela aplicação do fator previdenciário quando gerar um aumento no valor da aposentadoria.
É raro, mas em alguns casos a aplicação do fator previdenciário pode ser positiva, por isso é sempre indispensável que o segurado faça uma análise do seu tempo de contribuição com a ajuda de um profissional especializado.
O Planejamento Previdenciário pode ser uma ótima opção para quem pretende se aposentar em breve. Nesse artigo falamos mais a respeito de como planejar a aposentadoria: Planejamento Previdenciário: Quem Deve Fazer?
